Verhuisbedrijf voor bedrijven: zijn de kosten aftrekbaar?

Een bedrijfsverhuizing is meer dan dozen inpakken: het brengt kosten met zich mee voor verhuizers, inrichting en soms zelfs stilstand. Als ondernemer wil je natuurlijk weten wat je mag aftrekken van de belasting. In dit artikel leggen we je duidelijk uit hoe het zit met de aftrekbaarheid van verhuiskosten en specifiek de btw.

Goed nieuws: in veel gevallen zijn de kosten van een zakelijke verhuizing gewoon aftrekbaar, maar er zijn wel een paar haken en ogen. Het hangt af van je ondernemingsvorm, het gebruik van het pand en of je btw-plichtig bent. We geven je concrete handvatten, zodat je straks niet voor verrassingen komt te staan.

Welke verhuiskosten zijn aftrekbaar voor je bedrijf?

De kosten van een verhuizing van je bedrijfspand zijn in principe aftrekbaar als bedrijfskosten. Denk aan de kosten voor het verhuisbedrijf zelf, maar ook aan het inpakmateriaal, tijdelijke opslag en zelfs de reiskosten van je personeel als ze helpen. Ook de kosten voor het schoonmaken van het oude pand of het oversluiten van contracten (telefoon, internet) kunnen meetellen.

Let op: alleen kosten die direct verband houden met de verhuizing van je onderneming zijn aftrekbaar. Kosten voor de inrichting van het nieuwe pand, zoals nieuwe bureaus of een nieuwe keuken, vallen hier niet onder; die worden gezien als investeringen en moeten worden afgeschreven. Het is daarom slim om de facturen goed te scheiden en duidelijk te labelen.

Daarnaast is het belangrijk dat je de kosten daadwerkelijk maakt voor je bedrijf. Als je thuis werkt en je verhuist naar een ander huis, zijn de verhuiskosten alleen aftrekbaar als je een duidelijk zakelijk gedeelte hebt, bijvoorbeeld een kantoor aan huis. In dat geval kun je een deel van de kosten toerekenen aan je onderneming.

Hoe zit het met de btw op verhuiskosten?

De btw op de factuur van je verhuisbedrijf kun je in de meeste gevallen terugvragen als voorbelasting, mits je btw-plichtig bent (dat ben je meestal als ondernemer). Dit betekent dat je de betaalde btw mag aftrekken van de btw die je zelf aan je klanten in rekening brengt. Vul hiervoor de factuur in je btw-aangifte in onder 'voorbelasting'.

Er zijn echter uitzonderingen. Als je de verhuizing deels voor privédoeleinden doet, bijvoorbeeld omdat je ook thuis woont op het bedrijfsadres, dan moet je de btw naar rato splitsen. Ook als je gebruikmaakt van de kleineondernemersregeling (KOR) kun je de btw niet aftrekken, omdat je dan geen btw in rekening brengt.

Let ook op als je een pand huurt: de btw op de huur is vaak niet aftrekbaar, maar de btw op de verhuiskosten wel. Het is verstandig om vooraf even met je boekhouder te overleggen, zeker als je twijfelt over de btw-positie van je onderneming.

Aftrek van verhuiskosten in de inkomstenbelasting

Naast de btw kun je de verhuiskosten ook aftrekken van je winst in de inkomstenbelasting of vennootschapsbelasting. Dat betekent dat je over het bedrag van de verhuiskosten geen belasting betaalt. Dit verlaagt dus je belastbare winst. Het maakt niet uit of je een eenmanszaak, VOF of BV hebt; de kosten zijn in principe aftrekbaar als ze zakelijk zijn.

Let op: bij een eenmanszaak of VOF kunnen er regels gelden voor de auto van de zaak of het privégedeelte van het pand. Als je verhuist naar een pand dat je deels privé gebruikt, moet je de kosten verdelen. Alleen het zakelijke deel is aftrekbaar. Bij een BV gelden er iets andere regels, maar ook daar zijn verhuiskosten gewoon aftrekbaar.

Verder is het belangrijk om te weten dat de aftrekbaarheid van verhuiskosten niet afhankelijk is van een minimumbedrag. Ook kleinere kosten, zoals het huren van een busje of het inschakelen van een verhuisbedrijf voor een paar uur, mag je meetellen. Zorg dat je alle bonnen en facturen goed bewaart, voor het geval de Belastingdienst om bewijs vraagt.

Veelgestelde vragen

Conclusie

Kortom, de kosten van een zakelijke verhuizing zijn in de meeste gevallen aftrekbaar, zowel voor de btw als voor de winstbelasting. Het is wel belangrijk om goed te letten op de btw-regels en een eventueel privégedeelte. Door je administratie netjes bij te houden en vooraf je situatie te laten beoordelen door een boekhouder, voorkom je verrassingen en profiteer je optimaal van de fiscale voordelen. Vergeet niet om offertes te vergelijken; een verhuisbedrijf voor bedrijven kost vaak tussen de 500 en 3000 euro, afhankelijk van de omvang en het aantal manuren.

VerhuisScout is een onafhankelijke gids en verkoopt zelf niets. Prijzen zijn indicaties.